A bevétel 17,6%-kal, a közvetlen költség 7,4%-kal nőtt
A 7 egység és KR együttes bevétele 75,6 millió forinttal emelkedett; ennek 68%-át KR és Knorr105 adta. A közvetlen költség 25,6 millió forinttal nőtt, így a szubvenció előtti működési eredmény 59,3%-kal javult. A szubvenció 13,0%-os csökkenése mellett a profit 41,9%-kal emelkedett.
A havi pálya megmutatja, hogy miből áll össze a féléves változás
A bevétel öt hónapban 2025 fölött alakult; április gyakorlatilag azonos volt a két évben. A legnagyobb havi többlet júniusban jelent meg. A költség és profit havi képe eltérő dinamikát mutat, ezért a féléves összeg mellett az azonos hónapok összevetése is szükséges.
Az egységek változása nem egyforma
A részletes nézetben a hat havi bevétel- és profitváltozás látható. A profit tartalmazza a szubvenciót, de a K0 felosztását még nem.
| Egység | Bevétel 2025 | Bevétel 2026 | Változás | Profit 2025 | Profit 2026 | Változás |
|---|
A hathavi bérköltség mindkét évben teljes körűen összehasonlítható
A bérköltség a „fizu, járulék” és a „bérdisztribúció” sor összege. A teljes cég hathavi bérköltsége 16,0 millió forinttal, 9,8%-kal nőtt. A növekmény 67%-a K0-ban jelent meg; az egységek és KR együttes bérköltsége 4,1%-kal emelkedett. A külön 2025-ös munkafüzet alapján januártól júniusig minden vizsgált egységre és K0-ra rendelkezésre áll az azonos bázisú összehasonlítás.
Összehasonlítható időszak: január–június| Egység | 2025 | 2026 | Változás Ft | Változás % |
|---|
K0 után is javult a vállalati eredmény
A havi 0,8 millió forintos K0-hozzájárulást meglévő K0-bevételnél bevételként, bevétel nélküli hónapban költségcsökkentésként számoltuk el. Ezzel a szubvencióval számított vállalati profit 38,4 millió forintról 63,1 millió forintra nőtt. Ez 24,6 millió forint, illetve 64,1%-os javulás a teljes költség 8,7%-os emelkedése mellett. K0 nettó eredményterhe 72,7 millióról 94,6 millió forintra nőtt.
Egységenkénti havi pályák
Az egyes egységek alatt egy helyen látható a havi bevétel, közvetlen költség és szubvencióval számított profit, valamint a rendelkezésre álló működési mutatók. A fogyasztói létszám és a tálcaérték öt egységnél hasonlítható össze. A bevétel/dolgozó mutató mind a hét vendéglátó egységnél rendelkezésre áll; a grafikon alján szürkével a 2025-ös, pirossal a 2026-os havi személyzeti létszám szerepel.
Tálcaérték = havi bevétel / havi fogyasztói létszám. Bevétel/dolgozó = havi bevétel / adott havi személyzeti létszám. A létszám nem FTE-korrigált.
A forrásban még folyamatban jelölt 2026. májusi és júniusi adatok lezárása után ugyanebből a struktúrából újragenerálható az összes pénzügyi, tálcaérték- és termelékenységi grafikon.
Az értelmezés korlátai
- A forrásmunkafüzet a 2026. májusi és júniusi blokkot is „folyamatban” jelöléssel tartalmazza, ezért ezek még változhatnak.
- A K0 mindkét év minden vizsgált hónapjában 800 000 Ft kézi hozzájárulást tartalmaz: meglévő K0-bevételnél bevételnövelésként, egyébként költségcsökkentésként.
- Az RSR 2026. májusi költsége 63 000 Ft általános költség, a júniusi költsége és bérköltsége 96 000 Ft személyzeti költség kézi korrekcióját tartalmazza.
- A friss 2026-os fájlban az „éves” munkalap nem változott a költségjavításokkal együtt; az összehasonlítás ezért a frissített „havi” munkalapból készül.
- A 2025-ös forrás szerinti K0-bevétel a külön 2025-ös munkafüzetben szerepel, az összevont fájl 2025-ös oldalán nem; az összehasonlításban a külön 2025-ös forrást használtuk.
- A 2025. februári KR-szubvenció (0,435 M Ft) a profit és a működési eredmény különbségéből vezethető vissza.
- RSR és Pepsi / Szentkirályi esetében nincs fogyasztói létszám, ezért tálcaérték sem számítható.
- A dolgozói létszám havi állományi adat, nem FTE vagy ledolgozott óra.